Si eres profesionista independiente o tienes un negocio y durante un mes no tuviste ingresos, es posible que pienses que no tienes nada que reportar al SAT. Sin embargo, la obligación de declarar continúa. A este proceso se le conoce como «presentar la declaración en ceros».
Es un trámite más sencillo de lo que parece y es fundamental para mantener tu situación fiscal en orden y evitar problemas con la autoridad. En esta guía te mostraremos cómo hacerlo paso a paso, con el detalle que necesitas para sentirte seguro.
Presentar la declaración mensual en cero consiste en informarle al SAT que durante un periodo específico no generaste ingresos ni realizaste gastos sujetos a impuestos. Es un paso crucial para demostrar que estás cumpliendo con tus obligaciones fiscales, incluso en meses sin actividad económica.
¿Por Qué Debes Presentar tu Declaración Aunque no Tengas Ingresos?
Omitir una declaración mensual, incluso si es en ceros, es considerado un incumplimiento por el SAT. Esto puede llevar a que la autoridad te envíe cartas de invitación o requerimientos para que te pongas al corriente, y eventualmente, podría derivar en multas.
Presentar tu declaración en ceros cada mes que corresponda te da la tranquilidad de que tu expediente fiscal está limpio y sin pendientes.
Requisitos para Declarar en Cero
Los requisitos son exactamente los mismos que para una declaración con movimientos. Asegúrate de tener:
- RFC y/o Contraseña: Tus claves de acceso al portal.
- e.firma vigente: La necesitarás al final del proceso para firmar y enviar tu declaración.
Guía Paso a Paso para tu Declaración en Cero
El proceso es muy similar a una declaración normal. La diferencia principal y más sencilla es que en los campos de montos, simplemente confirmarás que el valor es «0».
1. Ingresa al Portal del SAT
La ruta de acceso no cambia. Sigue estos pasos:
- Entra a la página principal del SAT y haz clic en «Continuar al sitio».
- Ubica la sección «Trámites y servicios» y da clic en el botón «Declaraciones para personas».
- En la siguiente pantalla, busca el apartado «Provisionales y definitivas».
- Dentro de esta, localiza la opción «Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas» y pulsa en el ícono de más (+).
- Se desplegará más información. Da clic en el ícono de un cuadrado con una flecha junto a «Ingresa al servicio».
- Autentícate con tu RFC y Contraseña o con tu e.firma.
2. Configura tu Declaración
Dentro de tu sesión, pulsa «Presentar Declaración» y configura los datos iniciales:
- Periodicidad: Mensual
- Periodo: El mes que vas a reportar en ceros.
- Tipo de Declaración: Para este efecto es «Normal»
3. Selecciona tus Obligaciones
Asegúrate de que las casillas de tus impuestos estén marcadas, tal como en una declaración normal:
- ISR Personas Físicas. Actividad Empresarial y Profesional
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
4. El Paso Clave: Revisa y Confirma los Ceros
No solo se trata de poner «0», sino de entender por qué y qué hacer con los datos que el SAT podría pre-llenar.
Llenado de ISR en Cero:
- Pestaña de Ingresos: El portal te mostrará varios campos. Tu única tarea aquí es asegurarte de que el campo «Ingresos cobrados del mes» tenga el valor «0».
- ¿Qué pasa con los «Ingresos de meses anteriores»? Es normal que este campo tenga una cantidad si tuviste ingresos en meses pasados. No lo modifiques. El sistema lo usa para sus cálculos acumulativos, pero al no tener ingresos este mes, no te generará impuesto.
- Las preguntas sobre copropiedad o ingresos adicionales, déjalas en «No», que es su valor por defecto.
- Pestaña de Deducciones Autorizadas: Al igual que con los ingresos, tu trabajo es confirmar que los campos principales como «Compras y gastos del periodo» y «Deducción de inversiones del periodo» estén en «0». Si no tuviste gastos, no tienes nada que deducir.
- Pestaña de Determinación: No necesitas hacer nada aquí. El sistema hará todos los cálculos por ti. Verás que la «Base gravable» es de $0 y, por lo tanto, el «Impuesto a cargo» también será de $0. Solo es para que lo revises.
Llenado de IVA en Cero:
- Pulsa «Guardar» y ve a la «Administración de la declaración».
- Selecciona Impuesto al Valor Agregado (IVA).
- Pestaña «IVA a cargo»: Tu única tarea es confirmar que el campo «Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%» y los demás campos de ingresos estén en «0». Si no vendiste nada, no cobraste IVA.
- Pestaña «IVA acreditable»: De la misma forma, confirma que el campo «Valor de los actos o actividades pagados a la tasa del 16%» y los demás estén en «0». Si no compraste nada, no pagaste IVA que puedas acreditar.
- Pestaña «Determinación»: No necesitas hacer nada. El sistema automáticamente mostrará un «Impuesto a cargo» de $0.
Al confirmar que todos los impuestos están en cero, el proceso de llenado ha terminado.
5. Envío y Obtención del Acuse
- Una vez que todo esté en ceros, regresa a la «Administración de la declaración» y pulsa «Enviar declaración».
- Aparecerá una ventana de confirmación con un total a pagar de $0. Pulsa «Sí».
- Firma el envío con tu e.firma.
- ¡Paso final y muy importante! Descarga y guarda tu «Acuse de recibo». Este documento es tu comprobante oficial de que cumpliste con la obligación del mes.
Preguntas Frecuentes
¿Tengo que presentarla si no emití ninguna factura?
Sí. La obligación de declarar es independiente de si facturaste o no. Si no tuviste ingresos cobrados, debes informarlo.
¿Qué pasa si un mes declaro en ceros y al siguiente sí tengo ingresos?
No pasa nada. Simplemente presentas la declaración del mes siguiente con los montos correspondientes. El sistema acumulará los ingresos y deducciones del año de forma correcta.
Presentar tu declaración en ceros es una parte fundamental de tus responsabilidades fiscales. Es un proceso rápido que te mantiene al corriente con el SAT y te evita la incertidumbre de tener obligaciones pendientes. Con esta guía, puedes hacerlo tú mismo sin complicaciones.